Налоговые льготы в 2023

В России существует около 200 видов налоговых льгот. Есть варианты как для физических, так и для юридических лиц. Федеральные льготы описывает Налоговый кодекс РФ. Региональные отражены в отдельных нормативных актах. В статье мы расскажем, какие льготы по налогам существуют и как их получить.

Налоговые льготы и их виды в 2023 году

Налоговая льгота — это полное или частичное освобождение физического или юридического лица от уплаты налогов определенного вида. В одних случаях она предоставляется автоматически, а в других имеет заявительный характер.

Существуют разные виды налоговых льгот:

• Изъятия.
• Налоговый кредит. Плательщик в течение определенного периода вносит уменьшенные платежи. Затем он отдает накопившуюся задолженность и проценты.
• Специальные налоговые режимы. Они рассматриваются в статье 18 НК РФ.
• Скидки.
• Отсрочки и рассрочки. В этом случае платеж переносится на более позднюю дату. Рассрочки предусматривают выплату по этапам. Отсрочка погашается единовременно. Правила предоставления этих видов льгот отражены в статье 64 НК РФ.
• Возврат налога, уплаченного ранее. Плательщик получает обратно часть средств, перечисленных в предыдущем налоговом периоде.
• Зачет платежа. Льгота предоставляется для избежания двойного налогообложения.

Налоговые изъятия

Изъятия позволяют вывести какой-то объект из зоны обложения налогом. Они могут быть постоянными или действовать в течение ограниченного времени. Есть два вида изъятий. Рассмотрим их более подробно.

Вычет части суммы из прибыли. Некоторые виды дохода не облагаются налогом. В их числе:

• Ряд государственных пособий.
• Пенсии.
• Доход от продажи продуктов животноводства и растениеводства, выращенных в личных подсобных хозяйствах (при соблюдении ряда условий).
• Стипендия.
• Компенсационные выплаты (на оплату ЖКХ и др.).
• Вознаграждение за сдачу донорской крови.
• Гранты для поддержки науки, культуры и других сфер.
• Некоторые премии за результаты участия в соревнованиях.
• Доходы, получаемые от физических лиц, в виде наследования (за исключением ряда случаев).
• Алименты.

Полный перечень доходов, которые не подлежат налогообложению, вы можете посмотреть в статье 217 НК РФ.

Имущественные налоговые вычеты. Порядок может действовать при продаже имущества, строительстве жилья и в иных случаях. Такие вычеты рассмотрены в статье 220 НК РФ. 

Налоги для пенсионеров

Хотя законодательство РФ предусматривает льготы по налогам для пенсионеров, граждане не освобождаются от этого бремени полностью. Многие платежи приходится вносить наравне со всеми. В их числе:

• НДФЛ. Обязанность распространяется на доходы от предпринимательства, выигрыши в лотерею, зарплату и др.
• Транспортный налог (когда не применяется льгота).
• Налог на имущество (если пенсионеру принадлежат несколько объектов одного вида).
• Земельный налог на участок более 6 соток. 

Налоговые льготы для пенсионеров

Налоговая нагрузка на граждан пенсионного возраста меньше. Государство предоставляет им льготы. Рассмотрим, от каких налогов освобождаются пенсионеры.

Виды налоговых льгот

Пенсионеры, как и другие физические лица, могут получить налоговый вычет. Под этим понятием подразумевается сумма, уменьшающая размер дохода. Доступны разные виды налоговых вычетов:

• Стандартные. Они предоставляются гражданам, имеющим детей, и другим лицам. Стандартные вычеты рассматриваются в статье 218 НК РФ.
• Профессиональные. Их могут использовать ИП и лица, работающие по договору ГПХ.
• Социальные. Они рассматриваются в статье 219 НК РФ. Вычеты назначаются для частичной компенсации расходов на лечение, обучение и т. п.
• Имущественные. Они предоставляются при покупке недвижимости и в иных случаях.

Также пенсионерам доступно уменьшение платежей по транспортному и земельному налогам. Льгота действует не во всех случаях. Также пенсионер получает освобождение от уплаты налогов на имущество. Но если ему принадлежат два объекта одного вида, за второй придется заплатить. 

Скидки

Этот тип налоговой льготы связан с уменьшением налоговой базы. Скидки могут быть следующими:

• Лимитированные. Из налоговой базы вычитают какую-то часть суммы.
• Безлимитные. Налоговая ставка полностью обнуляется.

Также скидки бывают универсальными или нет. Первые относятся ко всем категориям налогоплательщиков, а вторые применяются лишь в отдельных случаях.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Налог на имущество необходимо платить каждый год до 1 декабря. Если не сделать это вовремя, собственника ждет штраф. Также будет начисляться пеня. Обязательство распространяется на истекший налоговый период. Т. е. в 2022 году мы платим за 2021 год.

Недвижимость, которая облагается налогом, перечислена в статье 401 НК РФ. В числе прочего к ней относятся:

• Жилой дом.
• Квартира, комната.
• Объект, возведение которого еще не завершено.
• Гараж.

Налог зависит от кадастровой стоимости объекта и других параметров. Но платить его должны не все.

Кто освобождается от уплаты налога на имущество

От налога на имущество освобождаются следующие группы граждан:

• Инвалиды 1 и 2 группы.
• Ветераны ВОВ.
• Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.
• Пенсионеры.

Полный перечень льготных категорий можно посмотреть в ст. 407 НК РФ.

Новая форма налоговой формы с 1 января 2023 года

С 2023 года начинают действовать новые формы документов для плательщиков налогов на имущество. Большая часть из них относится к деятельности юридических лиц. Изменилась и форма заявления о выдаче налогового уведомления. Оно позволяет физическим лицам получать документ на бумаге, а не в электронном виде.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Некоторым категориям граждан предоставляются льготы по налогу на имущество. Их перечисляет статья 407 НК РФ. Получение льготы связано с определенными условиями:

• Имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности.
• Льгота дается в отношении лишь одного объекта налогообложения каждого вида. Его выбирает налогоплательщик. Например, если пенсионер имеет два дома, льгота будет распространяться только на один из них.

Налог не придется платить за хозяйственные постройки площадью менее 50 кв. м. Но для этого должны соблюдаться условия, указанные в разъяснениях ФНС.

Льготное налогообложение полагается многодетным семьям с детьми, не достигшими 18 лет. Для них налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 кв. м для квартиры и 7 кв. м для дома в расчете на каждого ребенка. Подробнее о вычетах для многодетных можно узнать здесь.

С информацией о местных льготах по налогу на имущество вы можете ознакомиться на сайте ФНС. Введите нужные данные в поиске и нажмите кнопку «Найти».

Как получить льготу

Для получения льготы нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование. Инспекция может действовать на основании имеющихся у нее сведений. Льгота по освобождению от налога на имущество автоматом дается в отношении объекта с наибольшей суммой платежа. Но если есть желание выбрать другую квартиру или дом, заявление придется подать. Это нужно сделать не позднее 31 декабря.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на льготу, и документы на имущество. Подать его можно разными способами:

• Через личный кабинет налогоплательщика.
• При помощи заказного письма.
• Посетив налоговую инспекцию лично.
• Через МФЦ.

Точный перечень документов можно узнать в отделении налоговой по месту жительства. Заявление будут рассматривать в течение 30 дней.

5 платежей которые пенсионеры не обязаны платить

Налоговая поддержка пенсионеров связана с освобождением от пяти важных платежей. Перечислим их.

Уплата НДФЛ. Его не взыскивают с любых пенсий, которые перечисляет государство (по старости, по инвалидности и др.). С остальных доходов НДФЛ придется заплатить. Однако его можно вернуть, если получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры или дома (пункт 4 статьи 220 НК РФ).

Транспортный налог. Здесь каждый регион устанавливает свои правила. Обычно льготы по уплате транспортного налога связаны с ограничениями по мощности машины.

Судебная госпошлина. Пенсионеры не платят госпошлину при обращении в суд в связи с пенсионными вопросами. Это право отражено в статье 333.36 НК РФ.

Земельный налог. Здесь установлена федеральная льгота. Налогом не облагаются 6 соток земли. Если пенсионерка имеет 9 соток земли, заплатить придется только за 3. Местные власти вправе устанавливать дополнительные льготы.

Налог на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Относится это только к одному объекту недвижимости каждого вида.

Какие нововведения могут заработать в 2023 году

В 2023 году жителей России ждут следующие нововведения:

• Отменяется система упрощенного налогообложения (УСН) для ювелиров.
• Расчетный период для уплаты НДФЛ теперь длится с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е текущего.
• Начинает работать единый налоговый счет (ЕНС). Его можно пополнять, а средства потом будут автоматически распределяться между инстанциями.
• Отменена скидка 30% при оплате госпошлин на Госуслугах.

В 2023 году в России ожидается кадастровая переоценка сооружений. Она будет выполняться во всех регионах каждые 4 года, а в городах федерального значения каждые 2 года. Из-за этого изменится и размер налога на имущество. Результаты этой переоценки плательщики увидят лишь в 2024 году.

Итак, мы рассмотрели, что такое налоговая льгота и как ее получить. Такие меры поддержки помогают как физическим, так и юридическим лицам. Они способствуют развитию бизнеса. Среди юридических лиц право на налоговые льготы предоставляется компаниям, занимающимся определенными видами деятельности. Это позволяет стимулировать важные отрасли. Физическим лицам льготы помогают улучшить материальное положение. Чтобы получить необходимые вычеты, не забывайте вовремя подать заявление.