Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Покупая квартиру, можно отбить часть вложенных денег обратно, оформив налоговый вычет за квартиру. Можно получить более миллиона рублей, если сделать все грамотно.

Имущественный или как его еще называют налоговый вычет - это когда государство возвращает вам НДФЛ, который вы ранее заплатили, т. е. по сути просто компенсирует вам часть расходов вашими же деньгами. В этой статье рассмотрим как получают налоговый вычет при покупке квартиры.

Особенности налогового вычета

Порядок получения вычета регламентируется ст. 220 и 221.1 Налогового Кодекса РФ. Вычет разбит на три части и его можно получить на покупку квартиры, на проценты по ипотеке и на проценты по рефинансированной ипотеке.

Максимальная сумма, на которую можно получить возврат НДФЛ на покупку квартиры составляет два миллиона рублей. Например, если ваша квартира стоила три миллиона рублей, то вы получите возврат с двух миллионов рублей.

Если вы купили квартиру до 01.01.2014, то вы не можете перенести невыплаченный остаток на другие объекты. Например, ваша квартира, которую вы приобрели в 2010 году, стоила один миллион триста тысяч рублей. С нее вы получили 13%, т. е. 169 тысяч рублей. Остаток составляет девяносто одну тысячу рублей. Если вы вновь приобретете жилье, то эти деньги не получите. Однако если бы квартира была куплена после 01.01.2014 (например, в 2016 году), то остаток в размере девяносто одной тысячи рублей вы бы смело забрали из ИФНС.

Максимальная сумма расходов на строительство и покупку недвижимости по ипотеке составляет три миллиона рублей.

В состав расходов, которые принимают во внимание, можно включать и затраты на достраивание объекта недвижимости, если вдруг оно не было пригодно для жизни на стадии приобретения (например, строительство только шло). Однако сюда не могут входить нерациональные расходы, например, покупка сантехники или перепланировка.

Получить вычет может любой гражданин РФ при условии, что он платит НДФЛ либо самостоятельно, либо через работодателя. Если вы не работаете, либо делаете это неофициально, то налоговые вычеты за квартиру никак не получите.

Если вы пенсионер и получаете официальный доход, с которого исправно платится НДФЛ, то тоже можете получить его обратно. Если вы купили жилье своему несовершеннолетнему ребенку и у вас есть доход, с которого платите НДФЛ, то тоже смело обращайтесь в налоговую службу или к своему работодателю за вычетом.

Сложнее ситуация с декретным отпуском. Если недвижимость приобретена до него то налоговые вычеты за квартиру можно оформить, но к учету будет принята сумма дохода до декрета.

Получить компенсацию можно разными способами: например, обратившись в налоговую инспекцию или напрямую к работодателю. Если вы выбрали первый способ, то обратиться за компенсацией можно в конце года, а вот к работодателю вы можете прийти в любой момент.

Получить вычет нельзя, если:

• За квартиру или другое жилье платил работодатель;
• Вы использовали материнский капитал или другие социальные выплаты;
• Квартира получена в дар или вы вступили в наследование.

Логика здесь проста: когда вы покупали квартиру, то ничего не потратили, поэтому и вернуть ничего не можете. Те, кто участвует в военной ипотеке, тоже не могут получить НДФЛ обратно на общих условиях, т. к. часть денег за них вносило государство. Вычет здесь оформляется только на ту часть суммы, которую человек вложил самостоятельно.

Делаем расчеты

Вычетом можно воспользоваться один раз в жизни. Если не получили его до конца, то при соблюдении некоторых условия его можно дополучить на другое жилье. Здесь играет роль год приобретения объекта.

Если объект куплен после 01.01.2014, то согласно законодательству, лимит составляет два миллиона рублей для стоимости квартиры и три миллиона для процентов по ипотеке.

Таким образом, максимум, который вы можете получить - это шестьсот пятьдесят тысяч рублей, из которых двести шестьдесят тысяч рублей составит вычет за покупку квартиры и триста девяносто тысяч рублей за ипотечные проценты.

Если квартира куплена после 01.01.2014, то остаток полагающейся и не до конца использованной компенсации переносится на следующую квартиру или другую недвижимость.

Если квартира куплена до 01.01.2014, то правила возврата те же самые с двумя небольшими разницами. Во-первых, неиспользованную часть компенсации нельзя перенести на другие объекты, а во-вторых, лимита для расчета компенсации уплаченной ипотеки просто нет.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько ситуаций, в которых нужно рассчитать размер компенсации.

1. Ситуация №1. Стоимость квартиры полтора миллиона рублей. Куплена за наличные в 2017 году. У квартиры один собственник. В данном случае, т. к. квартира была приобретена в 2017 году, то собственник имеет право получить 13% от ее цены. Неизрасходованные средства в размере шестидесяти пяти тысяч рублей переносятся на следующую квартиру или другое жилье. Ипотечный вычет не оформляется, т. к. ипотеки не было.
2. Ситуация №2. Квартира стоила пять миллионов рублей в 2010 году. Владелец один. В этой ситуации собственник получает 13% от максимальной суммы, т. е. двести шестьдесят тысяч рублей от покупки жилья. Т. к. ипотека была оформлена до 01.01.2014, то лимита для расчета компенсации нет и она составит 13% от пяти миллионов рублей, т. е. шестьсот пятьдесят тысяч рублей. Общая сумма будет девятьсот десять тысяч рублей.
3. Ситуация №3. Квартира ипотечная, была приобретена в 2019 году и ее стоимость составила шесть миллионов рублей. Два собственника с долями 50% и 50%.

В таком случае каждый из собственников имеет право получить по двести шестьдесят тысяч рублей с уплаченных 2 миллионов рублей. Если бы стоимость квартиры составляла менее 4 миллионов рублей, то ее пришлось бы разделить на два, чтобы посчитать, сколько получит каждый из собственников. По ипотеке каждый из них может получить триста девяносто тысяч рублей. Таким образом, общая сумма налоговых вычетов за квартиру составляет шестьсот пятьдесят тысяч рублей на одного человека или один миллион триста тысяч рублей на двоих собственников.

Естественно использовать весь вычет за год не получится, т. к. в большинстве случаев у людей не такие большие заработные платы, а ведь именно из них рассчитывается НДФЛ, который составляет основу для расчета имущественного вычета. Растянуть вычет можно на любой срок, пока вы не получите от государства всю сумму, которая вам причитается.

Срок возврата налога

Срок возврата налога при покупке квартиры напрямую связан со способом, по которому вы решили его получить. Вы можете обратиться либо к работодателю, либо в налоговую службу.

Обратиться за вычетом к работодателю вы можете в любое время. Этот метод немного проще, чем работа с налоговой, т. к., например, не нужно оформлять декларацию 3-НДФЛ. Работодатель после вашего уведомления и предоставления всех нужных документов будет обязан со следующего месяца после месяца обращения не уменьшать налогооблагаемый доход на НДФЛ, т. е. перестанет его удерживать. Таким образом, каждый месяц вы будете получать прибавку к заработной плате в размере 13%. Подробнее о механизме взаимодействия с работодателем мы прописали ниже, либо вы можете ознакомиться с порядком предоставления вычета в п. 8 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

В ИФНС можно обратиться в любой момент, однако, только в году, следующим за годом компенсации. Если вы обратитесь впервые, то получить выплату можно сразу за три предыдущих года, если вторично - то за один предыдущий год.

Срок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ и других поданных в налоговую службу документов составляет три месяца. После завершения проверки в течение 30 дней вам придут деньги. Подробнее со сроками возврата налога при покупке квартиры можно ознакомиться в п. 7. ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Документы

Чтобы получить НДФЛ возврата при покупке квартиры через ИФНС будут нужны следующие документы:

• Справка 2-НДФЛ. Если вы обратились за вычетом впервые, то предоставьте 3 справки 2-НДФЛ: по одной на каждый из предыдущих лет.

• Документы на квартиру.

• Свидетельство о рождении, если покупали квартиру несовершеннолетнему ребенку.

• Правоустанавливающие документы, если покупали квартиру на своего подопечного.

• Квитанции и прочие подтверждения затрат (чеки, выписки, акты).

• Заявление на предоставление имущественного вычета.

• Декларация 3-НДФЛ.

Полный список документов зависит от особенностей конкретной ситуации. Например, если недвижимость общая, то нужно будет подать копию свидетельства о браке, а также документ о распределении долей.

Пример заполнения 3-НДФЛ на вычет на имущество

Пример заполнения 3-НДФЛ на вычет по проценты по ипотеке

На ипотечную квартиру нужно предоставить все платежные документы.

Обращаемся в ИФНС

Документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ИФНС подаются следующим образом:

1. Заполняется декларация 3-НДФЛ. Это легко сделать самому, однако, если у вас нет желания или времени это делать, то обратитесь к знакомому бухгалтеру за помощью.
2. Получаются справки 2-НДФЛ.
3. Подготавливается пакет нужных бумаг, рассмотренных выше.
4. Пакет бумаг направляется в налоговую лично или по почте.

Если вы указали в декларации точную сумму вычета, т. е. уже посчитали ее, то также с пакетом документов нужно будет подготовить и заявление о вычете (образец).

Обращаемся к работодателю

В отличие от ИФНС, к работодателю можно обратиться в любое время, чтобы получить НДФЛ. Налоговая служба возвращает вам уже уплаченные налоги, а работодатель больше не будет платить ваш НДФЛ в налоговую, а будет просто перечислять его вам, в связи с чем ваша заработная плата возрастет. Алгоритм взаимодействия с работодателем прост, однако, сначала нужно будет пройти процедуру подтверждения права на вычет в ИФНС:

1. Составление заявления о вычете. Форма заявления свободная.
2. Подготовка всех нужных документов, о которых мы говорили выше.
3. Передача пакета документов в ИФНС.
4. Получение уведомления через 30 дней.

Завершающий этап - это передача работодателю уведомления и ожидания прекращения удержания НДФЛ из заработной платы. Таким образом, работодатель просто повысит вам зарплату, если говорить простым языком. Процедуру нужно будет повторять ежегодно.

Как сделать все по-простому

Наверняка вы уже слышали от своих знакомых, что кто-то получил вычет “всего за неделю”. Конечно, это неправда: таких сроков пока еще в налоговом законодательстве нет. Однако вполне реально получить вычет за полтора месяца, а не за четыре, если действовать в общем порядке.

При соблюдении определенных условий получить возврат НДФЛ и процентов по ипотеке можно без предоставления декларации 3-НДФЛ и прочих документов. Все дело в том, что с 2020 года, если банк, через который вы платите за квартиру, подключен к системе обмена данными, то налоговая может воспользоваться предоставляемой информацией. Это значит, что чтобы получить возврат НДФЛ при покупке квартиры теперь не нужно собирать бумаги и ждать несколько месяцев. Все, что нужно сделать - это зарегистрироваться на сайте налоговой службы, где в личном кабинете вы получите заявление. Заполните его и отправьте обратно.

Авторизация на сайте ИФНС происходит одним из следующих способов: либо при помощи логина и пароля (их выдают в налоговой инспекции), либо с помощью электронной подписи, либо с помощью логина и пароля от Госуслуг.

В этой процедуре множество плюсов: ИФНС проверяет документы всего 1 месяц, вместо 3, а на возврат налога при покупке квартиры уходит до 2 недель.

Условия здесь следующие:

• Право получить компенсацию возникло в 2020 году или позже;
• Вы платите через банк - партнер системы обмена данными;
• Вы официально устроены и с вашей заработной платы отчисляется НДФЛ.

На сегодняшний день подключение к системе обмена информацией добровольное, а это значит, что пока не каждый банк принимает в нем участие. Более того, вы можете сами отозвать или не давать свое согласие на передачу данных: в таком случае банк также не имеет права передавать вашу информацию налоговой службе.

Как правило, с системой обмена данными работают все крупные банки: например, Сбербанк, ВТБ, Альфа Банк и проч.

Образец заявления

Заявление пишется по форме КНД 1150074. В нем обязательно приводятся ссылки на действующие законы, а в частности на ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Также в заявление указывается название организации-работодателя и ее ИНН и расписывается информация об объекте недвижимости и подтверждающих владение ею документах. К заявлению прилагаются копии документов на недвижимость, а в самом заявлении прописывается список приложенных копий. Ознакомиться с образцов заявления можно здесь.

Вопросы и ответы

Можно ли передать право на вычет другому лицу?

Нет, нельзя. Вы не можете передать свое право на вычет никому другому, даже родственникам. Например, если объект недвижимости приобретен пожилой женщиной и она не может получить вычет, т. к. живет только на пенсию, то свое право она не может передать детям, которые уплачивают НДФЛ.

Могут ли родители вернуть НДФЛ с суммы расходов, если они платят за долю?

Да, можно, эта возможность предусмотрена п. 6. ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Однако здесь стоимость доли ребенка входит в родительский лимит. Когда ребенок вырастет и купит собственную квартиру, то сможет в полном объеме получить уже свой вычет.

А пенсионеры как получают налоговый вычет при покупке квартиры?

Пенсионеры не платят НДФЛ, соответственно вычет получить не могут. Однако право могло возникнуть в течение трех последних лет до выхода человека на пенсию: тогда он должен получить компенсацию.