Как подать налоговый вычет за лечение
Государство допускает возврат части уплаченных налогов для компенсации ряда расходов граждан. Например, если купить квартиру, оплатить обучение, страхование жизни. В этой статье обсудим, как подать налоговый вычет за лечение. Использовать такое предложение могут те, кто обращался за медицинской помощью/покупал лекарства сам. Или это делал его официальный супруг, дети или родители (с соблюдением условий).
Что такое налоговый вычет за лечение
Налоговый вычет за лечение относится к социальным. Возврат денег регламентируется нормами Налогового Кодекса РФ и рядом подведомственных актов, например, Постановлением Правительства РФ №201. По правилам получить вычет за медицинские услуги можно полностью или только частично. Решение ИФНС зависит от того, какой категории относится лечение, которое прошел заявитель.
Подробнее:
- Гражданин обязан работать официально, с уплатой налогов по 2-НДФЛ.
- Работодатель на момент подачи заявления обязан полностью перечислить взносы.
- Подаваемая налоговая декларация составляется без ошибок.
Цифровизация государственных сервисов идет полным ходом, поэтому те же справки 2-НДФЛ можно не подавать. Главное, дождаться, пока поступит оплата от работодателя, и она будет видна в личном кабинете налогоплательщика. Останется приложить документы, подтверждающие лечение, его вид, номенклатуру купленных лекарств. Справки нужно составлять по утвержденной форме, без опечаток и помарок.
За что можно получить налоговый вычет
Нужно понимать, что вернуть деньги за любые типы лечения не выйдет. Ранее существовал и список ограничений видов лекарственных средств. С 2019 года задачу упростили – разрешили обращаться по возврату затрат на все без исключения препараты, купленные по рецепту от врача. В список услуг входит диагностические, профилактические работы, процедура лечения, реабилитации и экспертиза здоровья в стационаре или амбулаторно.
Читайте также: Читайте нашу пошаговую инструкцию про заполнение платежного поручения, в которой мы приводим расшифровки всех полей в документе.
В список «возвратных» входит:
- Скорая медицинская помощь.
- Процедуры в больнице или на дневном стационаре.
- Поездки в санаторно-курортные организации.
Под возврат подходят и услуги, оказываемые семейными врачами. Главное, чтобы все оформлялось по закону. Налоговый вычет можно оформить за стоматологические услуги, просвещение в сфере санитарии. Организации должны иметь российскую лицензию. При обращении в зарубежные клиники возврат денег не делают, это желательно учитывать, когда предоставляется выбор.
Кто может получить налоговый вычет за лечение
Право возврата налогового вычета за лечение распространяется на самого себя, официального супруга/супруги, родителей и детей. К последним относятся усыновленные и подопечные до 18 лет, обучающиеся очно до 24 лет (норма действует с 2022 года). Получить вычет за лечение родителей супруга/супруги нельзя, как и при отсутствии официально зарегистрированного брака, признания ребенка в качестве собственного (усыновленного).
Налоговый вычет за лечение ребенка
Возвраты налогов оформляются на следующий год после совершения затрат. Так, за лечение в 2023 году нужно будет подавать документы ближе к апрелю-маю 2024 года, когда в базу ИФНС попадут сведения об уплаченных работодателем суммах. Стоит отметить, что другие вычеты не складывают с «медицинским», по каждому исчисление осуществляется раздельно.
Получить возврат можно в ситуациях:
- покупка ДМС для расширения перечня оказываемых медицинских услуг;
- приема специалистов в платных клиниках, включая анализы, лечения в них;
- затрат на лекарства, назначенных врачом из больницы с российской лицензией;
- покупки расходных материалов (протезы и пр.) при лечении за государственный счет.
Читайте также: Рассказываем про нормы ГТО в 2023 году, перечисляем возможные ступени, а также раскрываем условия сдачи нормативов.
При анализе расходов рекомендуется ставить акцент на перечне дорогостоящих видов, т.к. за них возможен возврат 100% суммы. Даже при условии, что часть проведенных процедур не входит в него. Разбираться, какие документы нужны для вычета за лечение, лучше со специалистом, чтобы не получить отказ в возврате денег. Неиспользованная сумма не переносится на следующий год, поэтому рекомендуется подойти к ситуации дотошно.
Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров
Много вопросов юристы получают относительно возврата НДФЛ за лечение зубов, иных медуслуг, оказанных родителям, в том числе находящимся на пенсии. Формально они сами должны подавать заявление, т.к. имеют доходы – или официально работают, или официально же вышли на пенсию по старости/инвалидности и т.д. Только доходы пожилых людей часто отличаются небольшим размером, и сумма возврата за целый год оказывается скромной.
Важно! Получить вычет за расходы бабушки/дедушки внукам не выйдет. Это прямо запрещается действующим законодательством.
Рационально оформить вычет на одного из детей, например, кто получает более высокую зарплату и вправе вернуть более крупную сумму, ближе к затратам на лечение отца/матери. Здесь придется контролировать процесс и оформлять все квитанции и справки «на себя». В договоре на оказание медицинских услуг должно присутствовать определение, что платит за все заявитель вместо того человека, кому они будут оказываться.
Налоговый вычет за лечение супруга
Схожая ситуация складывается с супругами. Бывает так, что больной получает лишь пенсию по инвалидности или вообще не трудоустроен (находится на учете в ЦЗН). Тогда есть смысл заявлять о налоговом вычете за «обычное» или «дорогое» лечение на работающего супруга. Все расходы в браке считаются общими, но только при наличии официальной регистрации брака (понадобится предоставить соответствующее свидетельство).
Здесь также идет разделение на простое и «дорогостоящее» лечение, существует годовой лимит, нет переноса оставшейся суммы на последующий год. Нет смысла заявлять о возврате расходов на зарубежные клиники, по истечении срока давности в 3 года. Зато можно получить компенсации за все года единовременно, лишь бы были уплачены налоги в достаточном объеме. Так, в 2024 году будет возможность подавать сведения за 2021, 2022 и 2023 года.
Сколько можно вернуть за лечение в налоговой
Независимо от суммы, внесенной в справку об оказании медицинских услуг для налоговой, вернуть выйдет только 13% от лимита на объем вычета – 15 600 рублей. Это относится к «простому» лечению. Если в перечне услуг есть те, что относятся к категории «дорогостоящие» по ним отдельно вернут 13% от всей потраченной суммы. Подавать заявление можно на оба сразу, сумма за них не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
Сколько возвращают налоговый вычет за лечение
«По умолчанию» с момента оформления заявления на налоговый вычет за лечение в упрощенном порядке проходит 30 дней. Этот период требуется для проведения камеральной проверки данных, указанных в документах. Если отсутствуют основания для отказа, сам возврат будет осуществлен в течение 15 последующих дней. В отдельных случаях ИФНС вправе продлевать проверку вплоть до трех календарных месяцев.
Что нужно для налогового вычета за лечение
Сумма возврата налогового вычета за лечение зависит от полноты собранных документов. Пакет отличается при запросе компенсации затрат на мед. услуги, препараты и страхование. В первый вариант, например, входит копия договора с медицинской организацией, копия лицензии, справка о совершении оплаты за предоставленные услуги.
Возврат за медикаменты требует предоставить:
- Оригинал рецепта, «погашенного» штампом «Для налоговых органов РФ» и внесенным в предназначенную для этого графу ИНН налогоплательщика.
- Копия свидетельства, указывающего наличие родственной связи, если заявление подается вместо родителей, ребенка, жены/мужа.
- Копия чека с указанной номенклатурой купленных лекарств, ценой (наименование должны соответствовать рецепту).
При оформлении вычета по страховке понадобятся копии документов: страхового полиса, чеков, подтверждающих его оплату, родство с лицом, за кого подается заявление. В отношении детей – понадобится подтверждение их возраста (до 18 лет) и очного обучения (до 24 лет). За один прием можно указывать все виды затрат, произведенных год назад.
Как оформить налоговый вычет за лечение
Собирать документы рекомендуется по мере затрат. Это позволит заранее получить консультацию специалиста, дополнить пакет требуемыми справками и т.д. Существует два формата возврата подоходного налога за медицинские услуги: через работодателя и через налоговую. В первом случае выплату можно получить в текущем году, без подачи декларации. Во втором только с ее подачей и в последующем после оплаты. Возврат через работодателя осуществляется в течение 4 месяцев.
Как получить налоговый вычет за лекарства
В обоих случаях, независимо от размера социального налогового вычета, перечислять средства будет налоговая инспекция. Чтобы платеж дошел до адресата, нужно в заявлении указать номер счета в банке. Если обращаться за компенсацией планируется к работодателю, кроме документов с расчетами по затратам, требуется справка, подтверждающая наличие права на возврат налогов. Ее выдадут в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС.
Какое лечение считается дорогостоящим для 3-НДФЛ
Согласно Постановлению Правительства РФ №458 к дорогостоящим видам лечения относится весьма ограниченный перечень услуг. Он может корректироваться, поэтому желательно уточнять соответствие при каждом обращении в налоговую. Исключение составляют услуги, оказанные вне России, например, операции в Германии, Израиле и т.п.
Примеры:
- Ортопедические процедуры, направленные на устранение врожденных дефектов.
- Мероприятия с применением высокотехнологичной медицинской помощи.
- Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения.
В тот же список внесены услуги, оказываемые неизлечимо больным людям, включая психологов, приспособления, необходимые чтобы поддерживать критически важные функции организма или сложные хирургические операции, связанные с пересадкой органов, протезированием.
Способы получения социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов
Рассмотрим подробнее возврат части налогов указанными ранее способами. Куда тратился налогоплательщик непринципиально – компенсируют затраты и на услуги, и на лекарства, медицинские изделие, и на доп. страхование.
Получение вычета в налоговом органе
После года, когда заявитель понес затраты на лечение, требуется подать декларацию 3-НДФЛ по адресу постоянной регистрации. Ее оформляют на основании сведений из справок, выписанных работодателями, кто платил в предыдущем году налоги. Поможет в оформлении программа «Декларация», скачиваемую с сайта ИФНС или «Личный кабинет налогоплательщика».
Обращаться в ИФНС положено до 30.04 года, следующего за завершившимся налоговым периодом, не позже трех календарных лет после совершения расходов. Останется дождаться завершения камеральной проверки или срока, выделенного на него, и перечисления средств на расчетный счет.
Получение вычета у работодателя
При обращении к работодателю требуется предоставить пакет документов, указывающих на право возврата части налогов, уведомить об желании ИФНС по месту постоянной прописки и написать заявление в письменной форме на имя руководителя организации, где человек официально трудоустроен.
